Strona główna › Kalkulatory › Odsetki ustawowe
Kalkulator odsetek ustawowych za opóźnienie 2026
Kalkulator odsetek ustawowych liczy odsetki za opóźnienie (od 5 marca 2026 r. 9,25% rocznie), odsetki kapitałowe (7,25%) i odsetki w transakcjach handlowych (13,75% od 1 lipca 2026 r.) dzień po dniu, z uwzględnieniem każdej zmiany stopy NBP. Przykład: 10 000 zł zapłacone 31 marca 2026 r. zamiast 31 grudnia 2025 r. to 232,40 zł odsetek.
Zaktualizowano 27.09.2026
Dług i terminy
Odsetki liczymy od dnia następującego po terminie płatności do dnia zapłaty włącznie, rok = 365 dni. Zakres: od 1 stycznia 2016 r.
- Za opóźnienie: 9,25% (od 5.03.2026, NBP 3,75% + 5,5 pkt).
- Kapitałowe: 7,25% (NBP + 3,5 pkt).
- Transakcje handlowe: 13,75% (II półrocze 2026), podmioty lecznicze 11,75%.
- Maksymalne za opóźnienie: 18,50% (2 × ustawowe).
- Liczymy dzień po dniu — każda zmiana stopy NBP to osobny okres.
Odsetki ustawowe — tabela stawek od 2020 roku
| Okres | Stopa referencyjna NBP | Za opóźnienie | Kapitałowe |
|---|---|---|---|
| od 05.03.2026 | 3,75% | 9,25% | 7,25% |
| od 04.12.2025 | 4,00% | 9,50% | 7,50% |
| od 06.11.2025 | 4,25% | 9,75% | 7,75% |
| od 09.10.2025 | 4,50% | 10,00% | 8,00% |
| od 04.09.2025 | 4,75% | 10,25% | 8,25% |
| od 03.07.2025 | 5,00% | 10,50% | 8,50% |
| od 08.05.2025 | 5,25% | 10,75% | 8,75% |
| od 05.10.2023 | 5,75% | 11,25% | 9,25% |
| od 07.09.2023 | 6,00% | 11,50% | 9,50% |
| od 08.09.2022 | 6,75% | 12,25% | 10,25% |
| od 08.07.2022 | 6,50% | 12,00% | 10,00% |
| od 09.06.2022 | 6,00% | 11,50% | 9,50% |
| od 06.05.2022 | 5,25% | 10,75% | 8,75% |
| od 07.04.2022 | 4,50% | 10,00% | 8,00% |
| od 09.03.2022 | 3,50% | 9,00% | 7,00% |
| od 09.02.2022 | 2,75% | 8,25% | 6,25% |
| od 05.01.2022 | 2,25% | 7,75% | 5,75% |
| od 09.12.2021 | 1,75% | 7,25% | 5,25% |
| od 04.11.2021 | 1,25% | 6,75% | 4,75% |
| od 07.10.2021 | 0,50% | 6,00% | 4,00% |
| od 29.05.2020 | 0,10% | 5,60% | 3,60% |
| od 09.04.2020 | 0,50% | 6,00% | 4,00% |
| od 18.03.2020 | 1,00% | 6,50% | 4,50% |
Od 1 stycznia 2016 r. odsetki ustawowe są powiązane ze stopą referencyjną NBP — zmieniają się w dniu, w którym zmienia się stopa. Minister Sprawiedliwości ogłasza ich wysokość obwieszczeniem w Monitorze Polskim, np. z 8 kwietnia 2026 r. (M.P. 2026 poz. 367).
Odsetki w transakcjach handlowych
| Półrocze | Dłużnik — przedsiębiorca | Dłużnik — podmiot leczniczy |
|---|---|---|
| 1.07–31.12.2026 | 13,75% | 11,75% |
| 1.01–30.06.2026 | 14,00% | 12,00% |
| 1.07–31.12.2025 | 15,25% | 13,25% |
| 1.01–30.06.2025 | 15,75% | 13,75% |
| 1.07–31.12.2024 | 15,75% | 13,75% |
| 1.01–30.06.2024 | 15,75% | 13,75% |
| 1.07–31.12.2023 | 16,75% | 14,75% |
| 1.01–30.06.2023 | 16,75% | 14,75% |
| 1.07–31.12.2022 | 16,00% | 14,00% |
| 1.01–30.06.2022 | 11,75% | 9,75% |
| 1.07–31.12.2021 | 10,10% | 8,10% |
| 1.01–30.06.2021 | 10,10% | 8,10% |
| 1.07–31.12.2020 | 10,10% | 8,10% |
| 1.01–30.06.2020 | 11,50% | 9,50% |
Stawka obowiązuje przez całe półrocze i zależy od stopy referencyjnej NBP z 1 stycznia lub 1 lipca. Przykład: faktura na 5000 zł z terminem 10 marca 2026 r., zapłacona 30 czerwca 2026 r., to 214,79 zł odsetek (14% przez 112 dni).
Jak liczymy odsetki
Dla każdego dnia opóźnienia bierzemy stopę obowiązującą tego dnia i liczymy kwota × stopa ÷ 365; wynik sumujemy i zaokrąglamy do grosza. Rok przyjmujemy jako 365 dni także w latach przestępnych — tak liczy większość sądów i kancelarii, ale umowa może przewidywać inaczej. Jeśli należność to wynagrodzenie za pracę, sprawdź też kalkulator wynagrodzeń brutto netto, a przy fakturach B2B — kalkulator B2B.
Najczęstsze błędy przy liczeniu odsetek
- Liczenie odsetek od dnia terminu płatności. Pierwszy dzień opóźnienia to dzień po terminie — jeśli termin mija w sobotę lub dzień wolny, przesuwa się na najbliższy dzień roboczy.
- Jedna stopa dla całego okresu. Przy zmianie stopy NBP każdy okres liczy się osobno — w 2025 r. stopa zmieniała się sześć razy.
- Odsetki handlowe w transakcji z konsumentem. Odsetki w transakcjach handlowych dotyczą tylko transakcji między przedsiębiorcami (i podmiotami publicznymi); z konsumentem — ustawowe za opóźnienie.
- Pomijanie rekompensaty 40/70/100 EUR. W transakcjach handlowych wierzycielowi należy się też rekompensata za koszty odzyskiwania należności — zależnie od kwoty długu.
- Przekroczenie odsetek maksymalnych. Umowne odsetki za opóźnienie nie mogą przekroczyć 18,50% rocznie (w 2026 r. od 5 marca).
Najczęstsze pytania
Ile wynoszą odsetki ustawowe za opóźnienie w 2026 roku?
Od 5 marca 2026 r. 9,25% w skali roku (stopa referencyjna NBP 3,75% + 5,5 pkt proc.). Wcześniej, od 4 grudnia 2025 r., wynosiły 9,50%.
Jak obliczyć odsetki ustawowe za opóźnienie?
Kwota długu × stopa odsetek × liczba dni opóźnienia ÷ 365. Jeśli w tym czasie zmieniła się stopa NBP, każdy okres liczy się osobno. Dni liczy się od dnia po terminie płatności do dnia zapłaty.
Czym różnią się odsetki kapitałowe od odsetek za opóźnienie?
Odsetki kapitałowe (NBP + 3,5 pkt, w 2026 r. 7,25%) należą się za korzystanie z cudzych pieniędzy, np. przy pożyczce bez ustalonego oprocentowania. Odsetki za opóźnienie (NBP + 5,5 pkt, 9,25%) — gdy dłużnik spóźnia się z zapłatą.
Ile wynoszą odsetki w transakcjach handlowych w 2026 roku?
Od 1 lipca do 31 grudnia 2026 r. 13,75% (a 11,75%, gdy dłużnikiem jest podmiot leczniczy). W pierwszym półroczu 2026 r. było to 14% i 12%. Stawka zmienia się co pół roku.
Ile wynoszą odsetki maksymalne w 2026 roku?
Odsetki maksymalne za opóźnienie to dwukrotność odsetek ustawowych za opóźnienie — od 5 marca 2026 r. 18,50% rocznie. Odsetki maksymalne kapitałowe to 2 × 7,25% = 14,50%.
Od kiedy liczy się odsetki za opóźnienie?
Od dnia następującego po terminie zapłaty, niezależnie od tego, czy wierzyciel poniósł szkodę i czy opóźnienie było zawinione (art. 481 Kodeksu cywilnego).
Powiązane
Podstawa prawna: art. 359 i 481 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. — Kodeks cywilny; art. 4 pkt 3 i art. 7 ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych; obwieszczenie Ministra Sprawiedliwości z 8 kwietnia 2026 r. (M.P. 2026 poz. 367); stopy procentowe NBP. Stan prawny na 27.09.2026.
Treści mają charakter informacyjny i nie stanowią porady podatkowej, prawnej ani księgowej. W sprawach indywidualnych skonsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym.